Ein UBO — was war das nochmal?

Der wirtschaftlich Berechtigte ist die natürliche Person, die einen Mandanten letztlich besitzt oder kontrolliert — typischerweise über eine Beteiligung von mehr als 25 % oder über Kontrolle auf andere Weise. Ziel der AML ist, hinter die Gesellschaft auf die realen Personen dahinter zu sehen.

Verpflichtete müssen den UBO identifizieren, risikobasierte Verifizierungsmaßnahmen treffen und — als Verpflichtete — das nationale UBO-Register abfragen und mit den Angaben des Mandanten abgleichen. Eine Abweichung ist ein zu klärendes und festzuhaltendes Warnsignal.

Komplexe Strukturen, Treuhänder und ausländische Ebenen erschweren dies und drängen eine Akte zur verstärkten Sorgfalt. Den Eigentumsgraphen abzubilden und die Registerabfrage als datierten Nachweis zu speichern ist der Unterschied zwischen einer belastbaren Akte und einer Beanstandung.